流动资金需求是指公司日常经营所需的资金，也就是说公司经营周期内的资金需求。

 

　　流动资金需求=（存货＋应收帐款）-（应付帐款＋净其他应付款）

 

　　流动资金需求和流动资金供给

 

　　流动资金供给是指公司在提供长期资产之后流入公司经营周期内的可利用资金。

 

　　流动资金需求是指公司经营周期所必需的资金，因此公司的资产负债表可以被当作流动资金供给与流动资金需求之间的“对话”。流动资金供给与流动资金需求之间的差额就反映出公司的净现金流量。

 

　　如果流动资金供给高于流动资金需求，公司就拥有正的净现金流量；相反，如果流动资金供给低于流动资金需求，那么公司就会拥有负的净现金流量，公司就需要对外进行短期借款、票据贴现等短期融资。